OBLIGACIÓN DE INDENTIFICACIÓN DE RESIDENCIA FISCAL DE LOS TITULARES DE CUENTAS FINANCIERAS

Publicado el 03 dic. 2015 por Pérez de Ayala Abogados

               El Real Decreto 1021/2015, de 13 de noviembre, introduce la obligación sobre las instituciones financieras residentes en España - con exclusión de las sucursales de dichas instituciones financieras ubicadas fuera de España- y las sucursales ubicadas en España de las instituciones financieras no residentes, a partir del 1 de enero de 2016, de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua, por parte de determinadas institu...